2022年12月に政府がNISAの抜本的見直しを発表
2022年12月にNISA制度の変更点について発表されました。
もともと、この発表の前から、2024年に改正が予定されていました。
しかし、当初の改正内容から大幅に見直されています。
そこで、今回は新しいNISAの改正点と現行制度との違いをまとめてみました。
※2022年12月時点の情報から作成しています。
今後、変更の可能性がありますのでご注意ください。
当記事を読んでいただきたい方
- 新NISAについて知りたい方
- NISA口座の開設を検討されている方
NISAの基本的な知識については以下にまとめています。
当記事を読む前に確認することで理解が深まります。
よろしければご覧になってください。
今回のゴール
新NISAについて現行制度からの変更点を理解できる
新NISAの特徴
- 非課税期間が無期限になった
- つみたて投資枠と成長投資枠が併用可能になった
- 年間の投資枠が拡大した
- 投資枠の再利用が可能になった
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 非課税で運用できる期間 | 無期限 | 無期限 |
| 非課税保有限度額 | 1800万円(うち、成長投資枠は1,200万円) ※枠の再利用が可能 |
|
| 投資可能な商品 | 長期積立・分散投資に適した 一定の投資信託 (現行のつみたてNISAと同じ) |
上場株式・投資信託等 (税理・管理銘柄、信託期間20年未満、高レバレッジ型及び毎月分配型の投資信託等は除外) |
| 対象年齢 | 18歳以上 | 18歳以上 |
非課税期間が無期限に変更
現行制度の非課税期間は、一般NISAが5年、つみたてNISAが20年となっていました。
新NISAでは、非課税期間が無期限になりました。
つみたて投資枠と成長投資枠の併用が可能
現行制度では、一般NISAとつみたてNISAのいずれかを選択できました。
例えば、2022年に一般NISAで運用する場合、つみたてNISAを運用できませんでした。
新NISAでは、つみたて投資枠と成長投資枠と名称を変え、併用できるようになりました。
年間の投資枠が拡大
現行制度では一般NISAが120万円、つみたてNISAが40万円でした。
新NISAでは、年間の投資枠が360万円に拡大しました。
それぞれの投資枠の内訳は、成長投資枠が240万円、つみたて投資枠が120万円です。
なお、非課税で保有できる金額の上限は1,800万円です。
投資枠の再利用が可能
現行制度では、一度利用した投資枠は再利用することができませんでした。
例えば、一般NISAで投資信託Aを50万円購入したとします。
後日、投資信託Aを売却しても、投資枠は復活しませんでした。
新NISAでは、投資信託Aを売却した場合、50万円分の投資枠が復活します。
なお、投資枠は購入時の価格で管理されるので、運用中の値動きには依存しません。
現行制度のNISA
現行制度のNISAについて表にまとめると以下の通りです。
| つみたてNISA | 一般NISA | |
| 年間投資枠 | 40万円 | 120万円 |
| 非課税期間 | 20年 ※ロールオーバーなし |
5年 ※ロールオーバーあり |
| 投資可能な商品 | 一定の条件を満たす投資信託のみ | 上場株式・ETF・公募株式投資信託・REIT等 |
| 対象年齢 | 20歳以上 ※2023年から18歳以上 |
20歳以上 ※2023年から18歳以上 |
| 口座の開設 | いずれかの口座を年単位で選択(併用不可) | |
現行制度のNISAはどうなる？
現行のNISAは2023年まで開設可能
現行制度のNISAは2023年まで開設できます。
また、2023年までに投資した商品は現行制度の非課税期間が適用されます。
例えば、2023年につみたてNISAで投資した商品は20年間の非課税期間があります。
新しいNISAへの引継ぎは不可
現行制度のNISAで運用している資産は、新しいNISAには引き継げません。
非課税期間終了時は、一般口座または特定口座に移管するか、売却するかになります。
新しいNISA口座は自動で設定(既にNISAを利用している人)
既にNISAを利用している人は新しいNISA口座が自動的に設定されます。
まとめ
新NISAは、投資枠の拡大や、つみたて投資枠と成長投資枠の併用できるなどの改正があります。
個人的には、購入商品を売却すると投資枠が復活する点が嬉しいです。
なお、当記事の改正内容は2022年12月時点の発表によるものです。
将来的に改正内容が変更になる可能性があります。
そのため、今後の政府からの発表やニュースには注目していきましょう。
改正内容に変更があった場合は、当ブログでも更新していきたいと思います。
今回は以上になります。
ここまで読んでいただきありがとうございました。
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